REGULAMENTUL
Direcţiei administrarea conturilor
1. Direcţia administrarea conturilor (în continuare Direcţia) este o unitate structurală a Trezoreriei Centrale a Trezoreriei de Stat.
2. În activitatea sa Direcţia se conduce de Constituţia Republicii Moldova, legile Republicii Moldova, decretele Preşedintelui Republicii Moldova, hotărârile Parlamentului Republicii Moldova, ordonanţele, hotărârile şi dispoziţiile Guvernului Republicii Moldova, Regulamentul Ministerului Finanţelor, Trezoreria de Stat, indicaţiile Ministerului Finanţelor, Normele metodologice privind executarea de casă a bugetului public naţional prin Trezoreria de Stat a Ministerului Finanţelor, precum şi prezentului Regulament.
3. Direcţia este constituită din 3 secţii:
- Secţia evidenţa încasărilor;
- Secţia evidenţa cheltuielilor;
- Secţia operaţională.
4. Întru realizarea obiectivelor sale de activitate, stabilite în conformitate cu legislaţia în vigoare, Direcţia are următoarele atribuţii de bază:
- asigurarea corectitudinii evidenţei veniturilor şi cheltuielilor prevăzute în legea bugetară anuală, ale veniturilor bugetului asigurărilor sociale de stat, veniturilor mijloacelor fondurilor obligatorii de asistenţă medicală, mijloacele încasate de la agenţii economici amplasaţi în stînga Nistrului şi în municipiul Bender, mijloacelor băneşti provenite din asistenţă financiară, mijloacelor speciale şi fondurilor speciale ale instituţiilor publice finanţate din bugetul de stat şi administrarea lor prin conturile bancare ale Ministerului Finanţelor - Trezoreria Centrală;
- stabilirea modului de ţinere a evidenţei contabile a mijloacelor gestionate prin conturile bancare ale Ministerului Finanţelor - Trezoreria Centrală;
- stabilirea modului de întocmire a rapoartelor despre executarea bugetului de stat, a veniturilor bugetului asigurărilor sociale de stat, a fondurilor asigurării obligatorii de asistenţă medicală, a mijloacelor speciale, fondurilor speciale şi a mijloacelor temporar întrate în posesia instituţiilor finanţate din bugetul de stat;
- înaintarea propunerilor de dezvoltare a sistemului trezorerial;
- exercitarea controlul asupra:- eficienţei şi corectitudinii utilizării mijloacelor alocate de la bugetul de stat;- autenticităţii evidenţei contabile şi a rapoartelor privind executarea bugetului de stat;
- depistarea încălcărilor asupra prevederilor legale;
- examinarea, în conformitate cu prevederile legale, petiţiile şi adresările persoanelor fizice şi juridice;
- îndeplinirea atribuţiilor stabilite pentru domeniul său de activitate.
5. Întru îndeplinirea atribuţiilor sale, Direcţia administrarea conturilor este autorizată:
- să elibereze autorizaţii pentru deschiderea conturilor trezoreriale şi bancare executorilor de buget în conformitate cu prevederile legale.
- să participe la elaborarea proiectelor actelor legislative, normative şi alte dispoziţii executorii pentru unităţile teritoriale ale Trezoreriei de Stat, organele financiare, fiscale, vamale referitor la activitatea sistemului trezorerial şi administrarea conturilor.
- să execute titlurile executorii eliberate în baza hotărîrilor rămase definitive ale instanţelor judecătoreşti, ce ţin de dezafectarea incontestabilă a mijloacelor băneşti nemijlocit de la bugetul de stat.
- să efectueze deschiderea, închiderea, comasarea conturilor trezoreriale de cheltuieli ale instituţiilor publice finanţate de la bugetul de stat la solicitările executorilor de buget.
- să întocmească informaţia privind acceptarea spre transfer a mijloacelor bugetare, mijloacelor speciale, fondurilor speciale şi mijloacelor temporar intrate în posesia instituţiilor publice finanţate de la bugetul de stat, în baza necesităţilor prezentate de către trezoreriile teritoriale.
- să întocmească ordinele de plată privind efectuarea transferurilor de mijloace băneşti, în baza indicaţiilor.
- să perfecteze şi să confirme ordinele de plată pentru efectuarea transferurilor de mijloace băneşti în cadrul Sistemului Automatizat de Plăţi Interbancare (SAPI).
- să suspende finanţarea din bugetul de stat a instituţiilor publice, altor beneficiari de mijloace de la buget dacă acestea nu au înlăturat în termenele stabilite încălcările şi neajunsurile depistate, nu au prezentat la timp rapoartele privind utilizarea mijloacelor alocate anterior, precum şi alte rapoarte obligatorii, documentelor justificative trezoreriale, contabile şi financiare.
- să ceară conducătorilor şi altor persoane cu funcţii de răspundere din autorităţile publice locale şi centrale, altor beneficiari de mijloace de la buget, lichidarea încălcărilor admise la executarea bugetului de stat.
- să administreze încasările veniturilor la bugetul public naţional prevăzute în Codul fiscal.
- să solicite şi să primească de la autorităţile administraţiei publice centrale şi locale informaţii necesare ce ţin de gestionarea finanţelor publice;
- să perceapă pe cale extrajudiciară, în condiţiile legii mijloacele alocate de la bugetul de stat şi folosite în alte scopuri decît cele preconizate;
- să suspende executarea operaţiunilor de restituire a contribuabililor din contul bugetului de stat a taxei pe valoare adăugată conform titlului III al Codului Fiscal, accizelor conform titlului IV al Codului Fiscal şi alte înlesniri în cazul stabilirii datoriilor faţă de bugetul de stat, fondurilor asigurării obligatorii de asistenţă medicală, bugetele unităţilor administrativ-teritoriale, bugetul asigurărilor sociale de stat aprobate prin deciziile organelor fiscale sau pentru alte plăţi din contul altor bugete.
6. Structura şi statele de personal ale Direcţiei se aprobă de către ministrul finanţelor în cadrul schemei de încadrare a Trezoreriei de Stat al Ministerului Finanţelor.
7. Directia este subordonata directorului Trezoreriei de Stat.
8. Activitatea Directiei este supravegheata de seful Directiei administrarea conturilor al Trezoreriei Centrale, desemnat si eliberat în/din functie, prin ordin, de catre ministrul finantelor.
9. Sefii si functionarii sectiilor sunt desemnati si eliberati în/din functie, prin ordin de catre ministrul finantelor si sînt responsabili de îndeplinirea sarcinilor si functiilor atribuite.
10. Fiecare angajat al Directiei:
- poarta responsabilitate personala pentru sectorul de lucru încredintat, depune eforturi pentru a obtine o executare calitativa a lucrului încredintat, reiesind din planul anual de lucru al Directiei, planul anual de lucru personal, precum si a problemelor aparute pe parcursul executarii lui;
- pentru neexecutarea atributiilor de serviciu poarta raspundere conform legislatiei în vigoare.