1. Trezoreria de Stat este o unitate structurala pe lînga aparatul central al Ministerului Finantelor (cu statut de directie generala), constituita din Trezoreria Centrala si unitatile teritoriale ale Trezoreriei de Stat (trezoreriile teritoriale), fara statut de persoana juridica, care dispun de stampile cu Stema de Stat a Republicii Moldovasi denumirea lor în limba de stat.
2. În activitatea sa, Trezoreria de Stat se calauzeste de Constitutia Republicii Moldova, legile Republicii Moldova, decretele Presedintelui Republicii Moldova, hotarîrile Parlamentului, ordonantele, hotarîrile si dispozitiile Guvernului, Regulamentul Ministerului Finantelor, ordinele ministrului finantelor, precum si de prevederile prezentului Regulament.
3. Trezoreria de Stat este abilitata cu dreptul de coordonare si asigurare a procesului de executare de casa a bugetului de stat si bugetelor unitatilor administrativ-teritoriale, veniturilor bugetului asigurarilor sociale de stat si veniturilor fondurilor asigurarii obligatorii de asistenta medicala, de întocmire a rapoartelor privind executarea bugetului public national, elaborare a metodologiei evidentei contabile si a rapoartelor financiare în sistemul bugetar.
4. Întru realizarea obiectivelor sale de activitate, Trezoreria de Stat are urmatoarele atributii de baza:
1) exercita executarea de casa a bugetului de stat, bugetelor unitatilor administrativ-teritoriale, veniturilor bugetului asigurarilor sociale de stat si a veniturilor fondurilor asigurarii obligatorii de asistenta medicala;
2) organizeaza si asigura evidenta contabila a executarii de casa a bugetului de stat, bugetelor unitatilor administrativ-teritoriale, veniturilor bugetului asigurarilor sociale de stat si veniturilor fondurilor asigurarii obligatorii de asistenta medicala prin intermediul sistemului trezorerial al Ministerului Finantelor;
3) asigura evidenta impozitelor, taxelor si altor plati, încasate la bugetele de toate nivelurile, în conformitate cu legislatia în vigoare;
4) efectueaza, în baza normativelor stabilite, delimitarea veniturilor generale de stat, cu înscrierea lor în conturile trezoreriale ale bugetelor respective;
5) tine evidenta decontarilor între bugetul de stat si bugetele unitatilor administrativ-teritoriale;
6) efectueaza restituirea si trecerea în contul altor plati a sumelor achitate în plus sau incorect de catre contribuabili la bugetul de stat, bugetele unitatilor administrativ-teritoriale, bugetul asigurarilor sociale de stat, fondurile asigurarii obligatorii de asistenta medicala si conturile de decontari ale contribuabililor;
7) evalueaza necesarul si asigura disponibilul de mijloace banesti la conturile bancare ale trezoreriilor teritoriale pentru efectuarea cheltuielilor bugetului de stat;
8) elaboreaza prognoze operative periodice (saptamînale, lunare, trimestriale, semestriale) privind gestionarea fluxului de numerar al bugetului de stat;
9) asigura controlul asupra efectuarii cheltuielilor din contul mijloacelor bugetului de stat si mijloacelor bugetelor unitatilor administrativ-teritoriale în limita alocatiilor aprobate, precum si asupra soldului disponibil de mijloace banesti în conturile bancare ale Ministerului Finantelor - Trezoreria Centrala, trezoreriile teritoriale;
10) deschide si închide conturi bancare, în lei moldovenesti si în valuta straina, în Banca Nationala a Moldovei si în alte institutii financiare;
11) deschide si închide conturi trezoreriale;
12) suspenda, la indicatia conducerii Ministerului Finantelor, operatiunile trezoreriale, în cazul neprezentarii de catre executorii de buget, în termenele stabilite, a rapoartelor, altor documente si informatii solicitate;
13) gestioneaza mijloacele bugetului de stat si mijloacele extrabugetare din conturile bancare ale Ministerului Finantelor - Trezoreria Centrala, trezoreriile teritoriale;
14) elaboreaza metodologia de evidenta contabila si de întocmire a rapoartelor privind executarea bugetului de stat, bugetelor unitatilor administrativ-teritoriale si devizelor de cheltuieli în institutiile publice;
15) elaboreaza si prezinta spre aprobare ministrului finantelor formulare tipizate de evidenta si de rapoarte contabile în sistemul bugetar, precum si instructiuni privind modul de întocmire si de aplicare a acestora;
16) efectueaza analiza executarii de casa a bugetelor de toate nivelurile, elaboreaza informatii operative periodice (zilnice, saptamînale) ce tin de executarea bugetului de stat, bugetelor unitatilor administrativ-teritoriale, bugetului public national, restantele la plata salariilor, datoriile creditoare si le prezinta conducerii Ministerului Finantelor, autoritatilor administrative centrale si autoritatilor administratiei publice locale în vederea adoptarii deciziilor corespunzatoare, precum si asigurarii transparentei procesului bugetar;
17) prezinta autoritatilor administrative centrale si plaseaza pe pagina oficiala a Ministerului Finantelor informatia operativa privind executarea bugetului public national, bugetului de stat (inclusiv la toate componentele), bugetelor unitatilor administrativ-teritoriale (inclusiv la toate componentele), precum si informatia operativa privind executarea veniturilor bugetului asigurarilor sociale de stat, veniturilor fondurilor asigurarilor obligatorii de asistenta medicala, informatia privind datoriile creditoare ale bugetului de stat si ale bugetelor unitatilor administrativ-teritoriale, informatia privind datoria de stat interna si externa administrata de Guvern;
18) asigura întocmirea rapoartelor lunare, trimestriale si anuale privind executarea de casa a bugetului de stat;
19) efectueaza generalizarea rapoartelor privind executarea bugetului de stat, bugetelor unitatilor administrativ-teritoriale, bugetului asigurarilor sociale de stat si fondurilor asigurarii obligatorii de asistenta medicala;
20) întocmeste rapoarte si informatii solicitate pentru sedintele Colegiului Ministerului Finantelor si sedintele Guvernului în probleme ce tin de competenta Trezoreriei de Stat;
21) efectueaza controlul asupra respectarii legislatiei Republicii Moldova în procesul executarii de casa a bugetului de stat si bugetelor unitatilor administrativ-teritoriale;
22) asigura controlul corectitudinii întocmirii documentelor de plata si a documentelor justificative prezentate la Trezoreria Centrala si trezoreriile teritoriale;
23) asigura prelucrarea zilnica a extraselor bancare din conturile bugetelor de toate nivelurile si formarea extraselor trezoreriale;
24) tine evidenta titlurilor executorii si dispozitiilor incaso trezoreriale, înaintate la contul bugetului de stat de organelle abilitate cu dreptul de dezafectare incontestabila a mijloacelor;
25) monitorizeaza datoriile debitoare si creditoare ale institutiilor publice;
26) înregistreaza si monitorizeaza obligatiile contractuale ale institutiilor publice;
27) elaboreaza proiecte de regulamente, indicatii metodice, instructiuni, scrisori instructive, circulare privind evidenta contabila în sistemul bugetar;
28) elaboreaza si avizeaza proiectele actelor legislative si normative în partea ce tine de competenta Trezoreriei de Stat;
29) acorda asistenta metodologica autoritatilor administrative centrale si autoritatilor administratiei publice locale, organelor financiare si institutiilor publice în organizarea evidentei contabile;
30) colaboreaza cu Întreprinderea de Stat "Fintehinform" la întocmirea si perfectionarea programelor informationale în scopul asigurarii evidentei veniturilor si cheltuielilor bugetelor de toate nivelurile, precum si asigurarii evidentei contabile în Trezoreria Centrala si trezoreriile teritoriale;
31) asigura respectarea drepturilor si intereselor financiare ale statului în domeniile ce tin de competenta sa;
32) îndeplineste orice alte atributii stabilite prin acte normative pentru domeniul sau de activitate.
5. Întru îndeplinirea atributiilor sale, Trezoreria de Stat este în drept:
1) sa întocmeasca documente de plata, în conformitate cu prevederile legii anuale a bugetului de stat si altor legi;
2) sa solicite de la executorii de buget documente de plata si documente justificative în vederea argumentarii juridice si economice a operatiunilor trezoreriale;
3) sa exercite controlul asupra respectarii legislatiei în domeniul ce tine de competenta sa;
4) sa suspende operatiunile trezoreriale în cazul neprezentarii de catre executorii de buget, în termenele stabilite, a rapoartelor, altor documente si informatii solicitate;
5) sa elibereze sau sa revoce autorizatii privind deschiderea conturilor bancare si trezoreriale ale institutiilor publice, în baza prevederilor actelor legislative si normative în vigoare;
6) sa solicite si sa primeasca de la autoritatile administrative centrale si autoritatile administratiei publice locale, institutii publice rapoarte financiare, alte informatii si materiale necesare pentru exercitarea functiilor ce revin Trezoreriei de Stat;
7) sa exercite alte drepturi prevazute de legislatia în vigoare.
6. Structura si efectivul-limita ale Trezoreriei de Stat se aproba de catre Guvern.
7. Angajatii subdiviziunilor Trezoreriei de Stat sînt functionari publici si se remunereaza conform categoriilor de salarizare pentru personalul de conducere si specialistii aparatelor centrale ale ministerelor.
8. Schema de încadrare a Trezoreriei de Stat se aproba de catre ministrul finantelor.
9. Trezoreria de Stat este condusa de director si doi vicedirectori, inclusiv un vicedirector-sef al Trezoreriei Centrale, numiti în functie si eliberati din functie prin ordinul ministrului finantelor.
10. Angajatii subdiviziunilor Trezoreriei de Stat sînt numiti în functie si eliberati din functie prin ordinul ministrului finantelor.
11. Directorul Trezoreriei de Stat are urmatoarele responsabilitati si obligatii de baza:
1) organizeaza si conduce activitatea Trezoreriei de Stat întru îndeplinirea sarcinilor si functiilor stipulate în regulamentul de functionare a acesteia;
2) asigura executarea bugetului prin sistemul trezorerial al Ministerului Finantelor;
3) elaboreaza si înainteaza ministrului finantelor propuneri zilnice de repartizare a soldului mijloacelor din conturile bugetului de stat;
4) dirijeaza procesul de întocmire a rapoartelor privind executarea bugetului public national;
5) coordoneaza procesul de elaborare a strategiei de dezvoltare a sistemului trezorerial pe termen mediu si lung;
6) avizeaza proiecte de acte legislative si normative, care abordeaza propuneri de operare a modificarilor la legislatia ce reglementeaza sistemul si procesul bugetar si legile care au implicatii asupra veniturilor, cheltuielilor bugetului de stat si deficitului (excedentului) bugetar;
7) colaboreaza cu Banca Nationala a Moldovei si bancile comerciale în problemele aferente domeniului sau de activitate;
8) exercita controlul asupra respectarii obligatiilor de serviciu de catre colaboratorii Trezoreriei de Stat si întreprinde masuri în vederea eficientizarii activitatii acestora;
9) organizeaza instruirea profesionala a colaboratorilor Trezoreriei de Stat în baza actelor legislative si normative ce tin de executarea de casa a bugetului de stat, bugetelor unitatilor administrativ-teritoriale;
10) stabileste gradul de responsabilitate al vicedirectorilor, sefilor si colaboratorilor subdiviziunilor Trezoreriei de Stat pentru activitatea desfasurata în vederea realizarii atributiilor si sarcinilor puse în seama lor.
12. Pentru îndeplinirea sarcinilor si exercitarea functiilor stabilite prin prezentul Regulament, colaboratorii Trezoreriei de Stat colaboreaza cu subdiviziunile Ministerului Finantelor, structurile subordonate acestuia, autoritatile administrative centrale si autoritatile administratiei publice locale, institutiile publice, persoanele fizice etc.
13. Atributiile, sarcinile si responsabilitatile Trezoreriei Centrale si ale subunitatilor teritoriale se stabilesc prin regulamentele de organizare si functionare a acestora, aprobate de ministrul finantelor.